Výkazy - Účetní

Aktuální firma | Účetnictví | Aktuální období | Výkazy - Účetní   |   (Mapa modulu Účetnictví)

Obsah | Základní dovednosti | Videonávody | Klávesové zkratky | Rejstřík

Agenda Účetní výkazy slouží ke zpracování a tisku oficiálních tiskopisů, které jsou povinnou přílohou roční účetní závěrky - Výkaz Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty nebo CashFlow. Díky možnosti kopírování předloh a následné editaci kopie výkazu lze nejenom upravit algoritmy nebo texty dle potřeby ale i vytvořit vlastní výkaz. Tyto sestavy jsou upraveny tak, aby při exportu do PDF vznikly dostatečně malé soubory, které vyhoví velikostním omezením při zveřejňování  uzávěrky na obchodní rejstřík. Podmínkou je nastavení exportu do PDF s kódováním ANSI, Upozornění Originální výkazy nelze uživatelsky upravovat. Operací Kopie musíme vytvořit "klon" originálu, který je možné upravovat. Výkazy - finanční analýzy Výkazy finanční analýzy (likvidita, solventnost, rentabilita, Altmanův z-index ...) pro komplexní zhodnocení firmy jsou v agendě s názvem Výkazy - Analýzy.

Obsah stránky: Úvod Formulář a popis údajů Záložky agendy Operace v agendě Pracovní postupy Tiskové sestavy Související témata

Princip zpracování účetních výkazů

Na záložce Algoritmy jsou v jednotlivých řádcích buňky, ve kterých je text nebo číslo nebo vzorec, který přebírá a zpracovává hodnoty z účetnictví nebo pracuje s číselným označením řádku a přebírá a zpracovává číslo z nějakého jiného řádku. Optimální postup při zapracování výkazu je tento:

1. Vybereme požadovaný výkaz.

2. Zadáme, případně zkontrolujeme Zpracovávané období a Zaokrouhlení.

3. Spustíme operaci Přepočet.

4. Pokud potřebujeme historii, operací Načíst historii (Ctrl+5) zvolíme příslušné období.

5. V tiskové sestavě (Ctrl+P) zkontrolujeme hodnoty.

6. Je-li vše v pořádku, uložíme aktuální vypočítané hodnoty operací Uložit do historie (Ctrl+4) pro budoucí použití.

Formulář a popis údajů

Výkaz...

Identifikace - název účetního výkazu, typ, pohled a odpovídající tisková sestava.

Zpracovávané období...

Období, za které je výkaz zpracován a způsob zaokrouhlení. Tato informace se ukládá společně s historií výkazu.

Nastavení...

Doplňková nastavení účetního výkazu.

Přepočet...

Tlačítko Přepočet slouží ke spuštění nového výpočtu po změně zpracovávaného období nebo úpravě algoritmů.

Začátek stránky

Záložky agendy

Kromě seznamu zpracovávaných dokladů může agenda obsahovat doplňující údaje, které jsou zobrazeny na tzv. záložkách. Některé záložky slouží k zadání více údajů (např. Položky - faktur, objednávek apod.), některé k zadání jednoho údaje (např. Poznámka), další mohou zobrazovat přehled vypočítaných hodnot.

Tip Přepínání mezi záložkami je možné klávesovou zkratkou Alt+číslo (číslo/diakritické znaky na písmenkové části klávesnice). Tak se přepneme přímo na konkrétní záložku. Cyklické přepínání je pomocí klávesové zkratky Ctrl+Tab resp. Ctrl+Shift+Tab zpětně.

1. Seznam účetních výkazů

Seznam existujících výkazů. V tabulkové podobě jsou zobrazené údaje o výkazech dodaných autorskou firmou i vlastních kopiích s vyznačením za jaké období jsou ve výkazu spočteny hodnoty.

2. Algoritmy a výsledky

V této tabulce jsou vlastní řádky každého výkazu s jejich označením pro tisk, s příslušnými algoritmy a s výsledky, které výkaz zobrazí za zadané období. Pro každý řádek je zde příznak, zda se tiskne a exportuje do XML (včetně určení na jaký řádek XML). Další možností je definice barvy každého řádku. Obarvením (například různou sytostí) můžeme zpřehlednit výkaz nebo ho rozčlenit na logické sekce, například. podle papírové předlohy.

Pro zjištění účetních stavů a obratů jsou připraveny následující funkce:                                             

• KSMD("xxx") - vrátí konečný stav strany MD účtu (účtů) v argumentu xxx

• KSD("xxx") - vrátí konečný stav strany D účtu (účtů) v argumentu xxx

• KS("xxx") - vrátí celkový konečný stav účtu (účtů) v argumentu xxx

• PSMD("xxx") - vrátí počáteční stav strany MD účtu (účtů) v argumentu xxx

• PSD("xxx") - vrátí počáteční stav strany D účtu (účtů) v argumentu xxx

• PS("xxx") - vrátí celkový počáteční stav účtu (účtů) v argumentu xxx

• ObratMD("xxx") - vrátí obrat strany MD účtu (účtů) v argumentu xxx

• ObratD("xxx") - vrátí obrat strany D účtu (účtů) v argumentu xxx

• Obrat("xxx") - vrátí celkový obrat účtu (účtů) v argumentu xxx

• VRound - zaokrouhlí hodnotu podle nastavení parametru Zaokrouhlení v hlavičce výkazu.

Jako argument xxx může být uvedený jeden konkrétní účet, seznam účtů oddělených čárkami nebo interval účtů, kde první a poslední účty intervalu jsou odděleny dvěma tečkami. Uvozovky jsou povinné. Příklad:

• PSMD("221")

• ObratD("025,026")

• KS("091..098")

• SUM(A1+A2) nebo rozsah SUM(A1:A10)

Upozornění! Pro korektní výpočet musí algoritmus začínat znakem "=" (rovnítko).

Všechny funkce pracují s daty za zvolené období, počáteční stav, obrat i koncový stav vychází z datumů zadaných v sekci Zpracovávané období. Při výpočtu respektují všechny funkce nastavení typu účtu v účtovém rozvrhu, pro obecně rozvažné účty (R) se jejich skutečná povaha (aktivní nebo pasivní) bere podle koncového stavu v období.

3. Dokumenty

Na záložce Dokumenty lze evidovat libovolné dokumenty v souborové podobě, které se týkají aktuálního záznamu, například vyexportovanou PDF verzi příslušného výkazu. Takto zde můžeme ukládat i historii tiskových výstupů.

4. Média

Záložka Média umožňuje připojit libovolné obrázky či soubory s jiným obsahem. První v pořadí se zobrazí ve formuláři.

5. Výpočet

Záložka Výpočet zobrazuje výsledné číselné hodnoty výkazu ve formátu tabulkového procesoru pro snadné převzetí například přes schránku pro použití mimo program DUEL.

Začátek stránky

Operace

• Uzavřít (Ctrl+1) – touto operací můžeme uzavřít uživatelskou kopii výkazu např. proti nechtěným úpravám algoritmů, zpracovávaného období apod. (Výkaz se zatrženým údajem Originál nelze uzavřít).

• Otevřít (Ctrl+2) – v případě, že potřebujeme uživatelskou kopii výkazu upravit, použijeme operaci pro jeho otevření.

• Přepočet (Ctrl+3) – operace provede přepočet výsledků vybraného výkazu přesně podle aktuální podoby algoritmů a údajů v hlavičce. Přepočet provádíme vždy, když se změní algoritmy nebo vstupní data, z nichž jsou výkazy plněny (zaúčtování dokladů, změna zpracovávaného období atd.). Tiskopis výkazu vyvoláme pomocí klávesové zkratky Ctrl+P, kde vyplníme příslušné parametry a zobrazení dokončíme tlačítkem Náhled.

• Uložit do historie (Ctrl+4) – chceme-li zachovat výsledky výkazu k určitému okamžiku, použijeme operaci Uložit do historie. Program uloží aktuální výkaz včetně hodnot do minulého období, které lze kdykoliv později pomocí operace „Načíst historii“ nechat naplnit do aktuálního výkazu. K ukládané historii lze připojit doplňující komentář.

• Načíst historii (Ctrl+5) – pomocí této operace můžeme načítat uložená minulá období příslušného výkazu.

• Pořadí (Ctrl+6) - otevře Průvodce pro změnu pořadí výkazů.

• Kopie (Ctrl+7) – tato operace sloučí k vytvoření identické kopie vybraného výkazu včetně jeho algoritmů s možností jejich následné úpravy bez rizika nechtěné či nevratné změny algoritmů. Pomocí této operace můžeme vytvořit celou řadu různě modifikovaných výkazů. Vytvořená uživatelská kopie výkazu má vždy nezatržený příznak Originál (ten mají pouze distribuční předlohy výkazů).

• Export ve formátu EPO2 (Ctrl+8) - provede export zvolených výkazů ve formátu EPO2. Tento formát je shodný se standardem, který používá Finanční správa ČR, a není nijak modifikován. Např. Komerční banka umožňuje import účetních výkazů podvojného účetnictví právě ve standardním formátu EPO2.

• Export – umožní export výkazu do souboru (můžeme ho přenést na jiný počítač, zaslat e-mailem apod.).

• Import – umožní načtení nového výkazu ze souboru.

Začátek stránky

Pracovní postupy

1. Jak upravit algoritmy výkazu.

2. Jak chránit algoritmy.

3. Jak uchovat výsledky výkazu.

4. Jak pracovat se sloupcem Minule.

5. Nesoulad výkazů – příčiny a jejich odstranění.

Začátek stránky

Tiskové sestavy (Ctrl+P)

Tiskové sestavy dodávané autorskou firmou odpovídají strukturou a názvem výchozím dodávaným výkazům. Tyto sestavy jsou upraveny tak, aby při exportu do PDF vznikly dostatečně malé soubory, které vyhoví velikostním omezením při zveřejňování  uzávěrky na obchodní rejstřík. Podmínkou je nastavení exportu do PDF s kódováním ANSI,

Začátek stránky

Související témata

Účtový rozvrh, Účetní deník, Výkazy - Analýzy

Začátek stránky