Co udělat před roční uzávěrkou
Před provedením roční uzávěrky provedeme následující akce:
Uzávěrka ostatních zpracovávaných modulů – pokud v programu DUEL využíváme další moduly (například Majetek, Mzdy a Sklady), provedeme před roční uzávěrkou také uzávěrky agend těchto modulů.
Uzavření majetku (zařazení a vyřazení majetku, vygenerování daňových odpisů) – program automaticky doplní odpovídající částku do Uzávěrkových operací.
Přenos mezd posledního měsíce uplynulého roku do Závazků a pohledávek. Datum všech souvisejících dokladů musí spadat ještě do uzavíraného roku.
Uzavření skladů – dokončíme a uzavřeme všechny doklady související s uzavíraným obdobím, provedeme inventury všech skladů a na základě zjištěných skutečností pomocí inventurních operací srovnáme stav skladů na skutečně zjištěné počty skladových položek.
Inventarizace dokladů – provedeme kontrolu dokladových řad s ohledem na neporušenost číselné řady a časové posloupnosti. Zkontrolujeme soulad mezi zůstatky dokladových řad a souvisejících sloupců (pokladna, banka, ceniny), zkontrolujeme fyzickou existenci dokladů proti evidenčnímu stavu v Peněžním deníku.
Inventarizace Závazků a pohledávek – provedeme kontrolu dokladových řad s ohledem na neporušenost číselné řady a časové posloupnosti. Zkontrolujeme soulad mezi zůstatky dokladových řad a souvisejících sloupců peněžního deníku, zkontrolujeme fyzickou existenci dokladů proti evidenčnímu stavu v agendě Závazky a pohledávky.
Kurzové rozdíly – v rámci přecenění ZaP zjistíme výši kurzových rozdílů a do Peněžního deníku doplníme odpovídající záznam k poslednímu dni uzavíraného období.
Pomocí tiskových sestav (např. Druhy z Peněžního deníku) zkontrolujeme správnost účtování pravidelných odvodů – 12x měsíční mzdy, 12x odvody, 12x nájemné a pod.
Z Peněžního deníku zkontrolujeme a vytiskneme sestavu Výkaz o majetku a závazcích, kterou doložíme inventurami jednotlivých položek (dlouhodobý, drobný majetek včetně inventárních karet, inventuru pokladny, případně pokladní knihu, poslední výpis z účtu, soupis závazků a pohledávek k 31.12.,případně zásoby). Pomocí tiskových sestav (např. Součty sloupců z Peněžního deníku) zkontrolujeme zejména zůstatky – hotovost, banka, ceniny a základ daně (z něho pak spočítáme daň).
Naplnění uzávěrkových operací – do agendy Uzávěrkové operace doplníme kromě daňových odpisů (viz Uzavření majetku) položky snižující základ daně a položky, které základ daně zvyšují.
Daň z příjmů - transformace hospodářského výsledku na základ daně. Jedná se o dva typy úprav:
Položky zvyšující účetní výsledek hospodaření (daňově neúčinné náklady, nepeněžní příjmy, nezaúčtované příjmy).
Položky snižující účetní výsledek hospodaření (příjmy mimo předmět daně a od daně osvobozené, příjmy snižující základ daně, příjmy nezahrnované do základu daně, nezaúčtované daňově účinné náklady).
Z Peněžního deníku vytiskneme sestavu Výkaz příjmů a výdajů.
Ostatní pracovní postupy
Co udělat před roční uzávěrkou.
Související témata
Roční uzávěrka, Datová uzávěrka DE