Jak ovlivnit výkaz DPH bez zásahu do účetních dat
Existují situace, kdy potřebujeme ovlivnit daňové přiznání k DPH a Záznamní povinnost a současně nechceme zasáhnout do účetnictví, neboť prováděné úpravy nesmí mít účetní dopad. Typickým případem je změna režimu (přechod z režimu Plátce DPH na Neplátce DPH nebo naopak). Tato situace má dopad například na odpočet DPH za nakoupené a dosud neprodané zboží. Doklad, který v rámci této ukázky zadáme, zvýší odváděnou daň o částku, která odpovídá dani za nakoupené a neprodané zboží, u něhož jsme v rámci běžné práce s daňovými doklady uplatnili odpočet daně. Postupovat budeme takto:
Otevřeme agendu Pomocné evidence DPH.
Založíme nový záznam.
Zadáme Doklad1 (např. interní daňový doklad), který nepoužíváme pro účetní operace. Pokud bychom použili interní účetní doklad, chybělo by nám číslo tohoto dokladu plynulé číselné řadě.
Doplníme datum DPH tak abychom ovlivnili právě uzavírané období.
Doplníme skupinu DPH vhodnou pro námi popisovaný příklad ZPNP.
Doklad uložíme.
Související témata