Pomocná evidence DPH
 |
K čemu agenda
slouží?
Agenda Pomocná evidence DPH
slouží k vypořádání daně z přidané hodnoty a souvisejících dokladů
mimo účetnictví.
Jedná se tedy o agendu, která umožňuje ovlivnit
přiznání k DPH bez vazby na účetnictví, resp. účet 343. Důvodem
může být fakt, že prováděný záznam nemá na účetnictví žádný vliv
(jedná se o doklad s odloženým uplatněním DPH, který byl pořízen
v jiném programu) nebo se jedná o vypořádání speciálních případů
zdanitelných plnění, jejichž vliv se do účetnictví přenese jednodušším
zápisem (vypořádání krácení DPH na konci roku atd.). |
Obsah
stránky:
|
Jak to celé funguje?
Z pohledu doplnění evidence
DPH není nutno vyplňovat veškeré údaje.
Doklady se do pomocné evidence
vkládají standardním způsobem, přičemž rozhodující pro zahrnutí do
přiznání k DPH je údaj Datum DPH. Pro kontrolní hlášení je podstatné
správné vyplnění Datum UZP (v případě přijatých dokladů).
Dále je pro kontrolní hlášení
důležitý údaj Firma, který umožňuje finančnímu úřadu „křížovou“ kontrolu
záznamů.
Do údaje Symboly – Další je
možno napsat evidenční číslo daňového dokladu pro kontrolní hlášení
v případě, kdy se neshoduje s označením dokladu.
Záložka RPDP je určena pro
promítnutí dokladů do kontrolního hlášení do sekce A.1. v případě
uskutečněných resp. B.1. v případě přijatých dokladů v režimu přenesení
daňové povinnosti. V této záložce je nutno správně vyplnit veškeré
údaje.
Formulář a popis
údajů
Doklad...
Identifikační údaje dokladu - označení, popis
a firma.
Doklad
1 - údaj z číselníku Doklady - jednoznačné označení řady pořizovaného
záznamu.
Číslo
dokladu 1 - pořadové číslo v rámci dokladové řady (může
být nastaveno jeho automatické zvyšování).
Postfix
dokladu 1 - doplňkový údaj k pořizovanému číslu, většinou
letopočet (např. 2011, 2012), který odlišuje stejná čísla
dokladů z různých období.
Doklad
2 - údaj z číselníku Doklady - jednoznačné označení řady hrazeného
záznamu.
Číslo
dokladu 2 - pořadové číslo v rámci dokladové řady (může
být nastaveno jeho automatické zvyšování).
Postfix
dokladu 2 - doplňkový údaj k pořizovanému číslu, většinou
letopočet (např. 2011, 2012), který odlišuje stejná čísla
dokladů z různých období.
Popis
- textový údaj s podporu číselníku Texty popisů. Generuje se automaticky
při použití druhu účtování.
Firma
- údaj z Adresáře firem - identifikace obchodního partnera (dodavatele
nebo odběratele - podle povahy záznamu).
Symboly...
Variabilní a další symbol upřesňující doklad.
Tabulka DPH...
Údaje pro přiznání k DPH - datumy, skupina DPH
a částky v jednotlivých sazbách.
Datum DPH - datum uskutečnění zdanitelného
plnění, resp. datum, ke kterému se mají použít sazby
DPH. Vyplňuje se pouze u daňových dokladů.
Skupina DPH - obvyklá skupina DPH
pro zpracovávaný záznam. Její nastavení má vliv na zpracování
přiznání k DPH.
Datum
UZP – datum uskutečnění zdanitelného plnění na základě
zákona o DPH.
Bez daně,
DPH a Celkem
pro základní sazbu DPH.
Bez daně,
DPH a Celkem
pro sníženou sazbu DPH.
Bez daně,
DPH a Celkem
pro druhou sníženou sazbu DPH.
Bez daně
pro nulovou sazbu DPH a Celkem
- součet výše uvedených hodnot.
Mimo DPH
- částka, která nevstupuje do zpracování DPH.
Tip Program
umožňuje plátcům DPH zadávání cen s
i bez DPH. Je-li částka zadávána
do sloupce Celkem, výpočet DPH probíhá v souladu se zákonem o DPH
"shora" pomocí zaokrouhleného koeficientu. V opačném případě
(při zadání částky Bez daně) program DPH spočte "zdola"
odpovídajícím procentem sazby.
Začátek
stránky
Záložky agendy
Kromě seznamu zpracovávaných
dokladů může agenda obsahovat doplňující údaje, které jsou zobrazeny na
tzv. záložkách. Některé záložky slouží k zadání více údajů (např. Položky
- faktur, objednávek apod.), některé k zadání jednoho údaje (např. Poznámka),
další mohou zobrazovat přehled vypočítaných hodnot.
Tip
Přepínání mezi záložkami je možné klávesovou zkratkou Alt+číslo
(číslo/diakritické znaky na písmenkové části klávesnice). Tak se přepneme
přímo na konkrétní záložku. Cyklické přepínání je pomocí klávesové zkratky
Ctrl+Tab resp. Ctrl+Shift+Tab
zpětně.
1. Seznam daňových
dokladů
Seznam všech zadaných dokladů. V tabulkové
podobě jsou zobrazené evidované údaje.
Založíme nový
záznam.
Zvolíme dokladovou řadu pro
Doklad 1 a program sám doplní
číslo a postfix.
Postup zopakujeme i pro Doklad 2.
Doplníme symboly,
z Adresáře firem vybereme firmu
a zadáme popis.
Zadáme datum
zdanitelného plnění a skupinu DPH.
Vyplníme tabulku
DPH.
Záznam uložíme.
2. RPDP
Záložka RPDP nabízí možnost
zadat údaje, které jsou potřeba při zpracování DPH pro evidenci pro potřeby
Režimu přenesení daňové povinnosti. Existují-li potřebné údaje ve zdrojových
agendách, mohou záznamy na této záložce vznikat automaticky při přenosech
mezi agendami a při zaúčtování. Jinak je potřeba je doplnit ručně.
Přepneme se na záložku RPDP.
Zadáme, potvrdíme nebo zkontrolujeme Kód plnění a pokud popis.
Zadáme, potvrdíme nebo zkontrolujeme Rozsah plnění (pokud se sleduje)
a Jednotku.
Zadáme, potvrdíme nebo zkontrolujeme Základ DPH a Sazbu
DPH v režimu přenesení daňové povinnosti.
Zadané hodnoty se použijí při Zpracování
DPH - RPDP.
3. OSS
Záložka OSS slouží pro evidenci
údajů o cizím DPH pro doklad v režimu One-Stop-Shop. Při ručním zadání
se při použití Skupiny DPH, která má v
údaji NSK5 hodnotu O
- One Stop-Shop, částka v nulové sazbě přenese na záložku OSS a
podle státu odběratele (členského státu EU) se doplní sazba DPH a spočte
cena bez daně a odpovídající daň. NSK3
rozhoduje o tom, zda se jedná o zboží nebo o službu.
4. Poznámka
Zde je možné pořizovat poznámky a komentáře vztahující se k dokladu.
Délka textu není omezena. Poznámky je možné kdykoli tisknout.
Tip Doprovodné volné
texty uváděné v dokladech zadáme do záložky Poznámka.
K tomuto účelu můžeme použít vazbu do číselníku Volné
texty (odskok přes Ctrl+NumPlus) a připravené texty si pomocí Ctrl+Enter
přeneseme. Pomocí Ctrl+Shift+Enter nový text připojíme za text stávající.
5. Dokumenty
Na záložce Dokumenty
ze evidovat libovolné dokumenty v souborové podobě, které se týkají aktuálního
záznamu.
6. Média
Záložka Média
umožňuje připojit libovolné obrázky či soubory s jiným obsahem. První
v pořadí se zobrazí ve formuláři.
Začátek stránky
Pracovní postupy
Jak ovlivnit
výkaz DPH bez zásahu do účetních dat.
Začátek
stránky
Tiskové sestavy (Ctrl+P)
Tiskové sestavy obsahují stejnou nabídku jako agenda Zpracování DPH.
Začátek stránky
Související
témata
Zpracování DPH, Účetní
deník, Skupiny DPH, Sazby
DPH, Doklady
Začátek stránky