Začátek
stránkyOprava odpočtu DPH z nezaplacených pohledávek dle § 74b
Operace na základě zadaného data zobrazí doklady vhodné k provedení opravy odpočtu daně, popř. opětovnému nároku na odpočet daně a vykonáním operace vytvoří interní účetní doklady do Účetního deníku nebo v režimu daňové evidence do Pomocné evidence DPH.
Operace Oprava odpočtu DPH (Ctrl+8)
Datum k – datum, ke kterému budou vyhodnoceny nezaplacené ZaP. Přebírá se z DAP DPH
Dokladová řada – dokladová řada, se kterou budou generovány opravné (interní) daňové doklady
Účet – nákladový účet pro "odúčtování" opravovaného odpočtu daně
Skupina DPH plný nárok – skupina DPH pro zatřídění DAP na řádky 40, 41 a 34 a KH B2, ONP = P(ve výchozím nastavení OOPSP)
Skupina DPH krácený nárok – skupina DPH pro zatřídění DAP na řádky 40, 41 a 34 a KH B2, ONP = P prokrácený nárok (ve výchozím nastavení OOPSK)
Pracovní postup
Z agendy Zpracování DPH spustíme příslušnou operaci.
Na základě zadaného data program zobrazí doklady vhodné k provedení opravy odpočtu daně, popř. opětovnému nároku na odpočet daně.
Doklady na opravu odpočtu daně jsou pak do účetního deníku přenášeny zápornými hodnotami, aby došlo k ponížení uplatňovaného odpočtu DPH a jako protistrana je použit nákladový účet.
V případě opětovného nároku na odpočet (po zaplacení dokladu) jsou částky znovu účtovány kladně.
Ze zobrazených dokladů můžeme upřesnit, zda zpracovat Aktuální / Vybrané / Všechny záznamy.
Vygenerované interní doklady řeší daňovou i účetní stránku problému a po dokončení operace se přenesou do účetního deníku.
Zpracování DPH, Zpracování DPH DE, Pomocná evidence DPH DE, Účetní deník