Nejbližší termíny
Prozatím nejsou dostupné žádné termíny.
Druh kurzu: WEBINÁŘ
Cíl webináře:
Problematika obchodu a služeb v rámci EU s důrazem na uplatnění DPH a účtování. S ohledem na fakt, že plátci orientovaní na zahraničních trhy včetně EU mají často na svém výstupu osvobozeno s nárokem na odpočet či přenesenou daňovou povinnost, tak jim často vychází v přiznání k DPH nadměrný odpočet. Je tudíž přirozené, že se stávají předmětem kontrol správce daně. Bude kladen důraz na správné a obhajitelné uplatnění DPH včetně časových souvislosti a účtování včetně tvorby opravných položek, důsledků inventarizace atd.
OSNOVA
- Dodání zboží do jiného členského státu – důkazy nutné pro prokázání osvobození od DPH dle paragrafu 64, stanovení přepravních podmínek pro potřeby osvobození, řetězové obchody – jak je odhalit a nastavit s cílem zajištění osvobození dle paragrafu 64. Konsignační sklady, obsah smlouvy a navázání evidence DPH a účetnictví. Prodeje do EU přes e-shopy, případně elektronická rozhraní s důrazem na prodej zboží na dálku. Účtování dodání zboží do jiného členského státu. Pohledávky za odběrateli v účetnictví. Specifika dodání zboží s instalací a montáží.
- Pořízení zboží z jiného členského státu – povinnost přiznat DPH včetně časových souvislostí, přepočet měn pro potřeby DPH a pro potřeby účetnictví. Pozdě či případně brzy přijaté faktury, jak s nimi naložit pro potřeby správného uplatnění DPH.
- Poskytnuté služby do EU – uplatnění DPH u jednorázových a víceletých smluv vůči obchodním partnerům v EU. Služby dle paragrafu 9 a 10 ZDPH. Místo uskutečnění zdanitelného plnění s ohledem na zařazení do paragrafu 9 či 10 ZDPH. Prováděcí nařízení směrnice EU a jeho vypovídací schopnost pro kvalifikaci smluvního závazku a typu plnění. Vykazování v přiznání k DPH, souhrnném hlášení a účtování služeb
- Přijaté služby z EU – časové souvislosti u stanovení data povinnosti přiznat daň. Uplatnění faktur za přijaté služby v přiznání k DPH a kontrolním hlášení. Dlouhodobé smlouvy – doporučení ohledně stanovení DUZP, účtování přijatých služeb z EU, kurzy v účetnictví atd.
- Dotazy
Přednášející
Ing. Vladimír Zdražil
Ing. Vladimír Zdražil je absolvent VŠE Praha, v letech 1999 –
2007 působil na pozici finančního ředitele. Od roku 2007 podniká a
věnuje se vedení účetnictví včetně lektorské činnosti v oblasti
účetnictví a daní.
Je členem metodické rady Svazu účetních, specialista na přeshraniční
obchod. Pro Komoru daňových poradců ČR vede kurzy Základy daňového
poradenství v angličtině a Daňové poradenství v příkladech
v angličtině.
Harmonogram webináře
9.00 – 13.30
Cena 1 500 (bez DPH) zahrnuje:
- odborný webinář
- skripta v elektronické podobě
- možnost dotazů
Uzávěrka přihlášek:
- 12. září 2022 ve 12 hodin