Často kladené otázky

15.08.2025, Zuzana Šimonová

Oprava odpočtu DPH

Novela zákona o DPH zavádí nový § 74b, který stanovuje, že pokud dlužník neuhradí fakturu do šesti měsíců po splatnosti, vzniká mu povinnost opravit odpočet DPH – tedy snížit jej. Tato povinnost se týká všech plnění, která mají datum uskutečnění od 1. 1. 2025.

Kdy se DPH vrací?

Šest měsíců běží od konce měsíce, ve kterém nastala splatnost faktury. Pokud tedy byla faktura splatná 15. ledna 2025, odpočet DPH je nutné opravit, pokud do 31. července 2025 nedošlo k úhradě – a to v daňovém přiznání za červenec.

Jak opravu provést?

• V přiznání k DPH se snížení odpočtu uvede na řádcích 34 a 40 (či 41), s tím že na ř. 34 je hodnota kladná a nemá vliv na výši daňové povinnosti.
• V kontrolním hlášení se oprava uvádí v části B.2 s kódem „P“ a původními údaji k faktuře (např. číslo dokladu, IČ dodavatele, datum plnění).

Co když dojde k pozdní úhradě?

Jakmile dlužník fakturu později uhradí – byť i jen částečně – může si odpovídající část DPH znovu nárokovat. Tuto opravu (zvýšení odpočtu) však musí provést nejpozději do dvou let od období, kdy k úhradě došlo.

Výjimka pro čtvrtletní plátce

Plátci DPH se čtvrtletním zdaňovacím obdobím mají mírnější režim. Pokud fakturu zaplatí do konce čtvrtletí, v němž by jinak vznikla povinnost opravy, k opravě vůbec nedochází. Tato výjimka eliminuje situace, kdy by bylo nutné nejprve DPH vrátit a hned poté znovu nárokovat.

Jak opravu odpočtu DPH provést v programu STEREO? 

Postup v programu STEREO naleznete zde.

Finanční správa zveřejnila podrobný PDF dokument včetně příkladů

04.04.2019, Zuzana Šimonová

Při účetní závěrce program kontroluje záznamy v bankovních výpisech a v pokladně a pokud nalezne záznamy spadající do uzavíraného období, upozorní nás na to. Přejdeme tedy do agendy Pokladna (Účetnictví / Evidence / Pokladna) a zkotnrolujeme záznamy. Pokud zde žádné položky nevidíme, přejdeme do volby Ostatní /  Tiskové sestavy / Všechny rozpracované pokladny. Zobrazí se tisková sestava a poznamenáme si označení dokladu (v záhlaví fialové označení pokladního dokladu - např. d1). Klávesou Esc opustíme sestavu a v hlavičce pokladny zadáme zjištěné označení dokladu (např. d1). Poté se nám v položkách zobrazí záznamy, které buď zaúčtujeme nebo smažeme (v případě chybně pořízených dokladů).

Obdobným postupem opravíme i bankovní výpisy (Účetnictví / Evidence / Banka / Výpisy).

V případě, kdy zjistíme, že označení dokladu je pouze číslo (např. 1), nelze postupovat výše uvedeným způsobem, ale je nutné rozpracované pokladní doklady (či bankovní výpisy) smazat ručně z adresáře programu STEREO:

POZOR - jedná se manuální mazání souborů, pokud si nejste jisti, kontaktujte svého IT pracovníka nebo volejte na naši linku technické podpory!

1. provedeme zálohu dat zpracovávané firmy
2. ukončíme program STEREO
3. v PC přejdeme do složky STEREO28 (obvykle nainstalován na disku C:)
4. najdeme složku zpracovávané firmy (např. PRIKLAD.19)
5. najdeme všechny soubory s názvem UPOKL1, UPOKL2, UPOKL3 apod (pro bankovní výpisy se jedná o soubory UPZPLAT1, UPZPLAT2, UPZPLAT3)
6. všechny tyto soubory smažeme
7. po opětovném spuštění programu již v pokladně (nebo bance) žádné rozpracované doklady nebudou.

26.02.2020, Zuzana Šimonová

Postup pro naplnění je následující: 

• V modulu Účetnictví přejdeme do volby Přehledy / Výkazy a zvolíme požadovaný typ pro výkazy (např. v plném rozsahu).
• Vstoupíme do výkazu Rozvaha / Algoritmy výkazu rozvaha.
• Stiskneme „F10“ a vybereme Export a import algoritmu / Obnovit z distribučního… na otázku, jestli smazat soubor včetně sloupce minule, odpovíme ANO!
• Naprosto stejný postup provedeme v části Výkazy / Výkaz zisku a ztráty.

• V části „Přehledy“ nastavíme období roku 2018 a otevřeme volbu Výkazy / Typ výkazu, kde vybereme požadovaný rozsah. Nabídku poté opustíme klávesou Esc
• V nabídce výkazů otevřeme volbu „Rozvaha“ a potvrdíme „Naplnit sloupec minule“ / Esc / zvolíme požadované zaokrouhlení a vyčkáme, než se operace dokončí
• Stejný postup jako v bodech č. 5 a 6 provedeme i pro Výkaz zisku a ztráty.

• Poté se vrátíme do volby Přehledy a nastavíme rok 2019
• Vygenerujeme si požadované výkazy.

19.07.2017, Zuzana Šimonová

Podrobný postup práce naleznete zde.

08.06.2017, Zuzana Šimonová

Program disponuje automatickým aparátem pro proúčtování plateb s daňovými doklady a následně s fakturou konečnou. S ohledem na kontrolní hlášení je nutné dodržovat níže uvedený postup:

1. Do ZaP pořídíme proforma fakturu – neúčtuje se a tabulka DPH je prázdná.
2. Provedeme platbu proformy, zaúčtování bude např. 314100/221.
3. Do ZaP pořídíme daňový doklad na platbu, kdy druh účtování bude DZFD – účtováno poté bude 314200/321 a 343/321.
4. Pomocí interního dokladu provedeme proúčtování daňového dokladu s platbou – účtováno bude 321/314100 (kladně), údaj Doklad2 bude obsahovat označení daňového dokladu dle ZaP.
5. Do ZaP pořídíme konečnou fakturu – v tabulce DPH uvedeme pouze rozpis doplatku či přeplatku a do údaje MimoDPH pořidíme typ ZZZ (základy zdaněných záloh) a zadáme hodnotu základu daně z daňového dokladu na platbu – účtování bude 5xx/321 (doplatek či přeplatek), 343/321 (DPH z doplatku) a 5xx/321 (základ daně ze zálohy – z typu mimoDPH ZZZ).
6. Pomocí interního dokladu provedeme proúčtování konečné faktury s daňovým dokladem – účtováno bude 314200/321 (záporem), tabulka DPH bude prázdná, údaj Doklad2 bude prázdný.

Podrobný návod naleznete zde. (aktualizováno dne 20.01.2018)

Návod pouze pro přijaté zálohy naleznete zde. (aktualizováno dne 20.01.2018)

Návod pouze pro vystavené zálohy naleznete zde. (aktualizováno dne 20.01.2018)

30.01.2018, Zuzana Šimonová

Podrobný návod pro kontrolu naleznete zde.

25.01.2018, Zuzana Šimonová

Pro účely práce s kontrolním hlášení jsme připravili podrobný návod. Naleznete jej zde.

19.10.2017, Jakub Schneider

Kód CZ-NACE je nutné doplnit na základní obrazovce ve volbě Ostatní / Parametry / (Sdílené) / Společné parametry / Daňová přiznání.
Údaj se nachází ve spodní části formuláře a vyplňuje se následovně:
- na internetových stránkách http://czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/klasifikace vyhledejte svůj kód,
- pokud je Váš kód např. 12.21, do programu STEREO ho zapište ve formátu 122100.

25.01.2018, Zuzana Šimonová

Vzhledem ke sjednocení základních parametrů většiny elektronických i "papírových" přiznání do jednoho souboru je vhodné zkontrolovat, zda jsou potřebné náležitosti naplněné v nabídce Ostatní / Parametry / (Sdílené) / Společné parametry / Daňová přiznání.

24.04.2017, Zuzana Šimonová

Jak pracovat s režimem přenesení daňové povinnosti, když nemám nárok na odpočet DPH? Přesný postup práce naleznete zde.

5.04.2017, Zuzana Šimonová

Podrobný postup naleznete zde.

30.01.2018, Zuzana Šimonová

Ano, při účetní závěrce zadáváte datum uzavíraného období (např. 31.12.2017), není tedy uzavíráno vše, co je v účetním deníku, ale pouze data k 31.12.2017.

19.10.2017, Jakub Schneider

Tato situace může nastat v okamžiku, kdy účet není založen v obecné části, ale přímo v jednom z modulů. V tomto případě se v detailech účtu nastaví viditelnost pouze pro aktuální modul. Stav jednoduše opravíte z úvodní obrazovky programu STEREO ve volbě Ostatní / Číselníky / Účetnictví a společné / Účtový rozvrh. Na daném účtu stiskněte kombinaci kláves Shift + F10 pro zobrazení detailu a v údaji Zobraz dle nápovědy nastavte viditelnost.

02.01.2018, Zuzana Šimonová

Podrobný postup naleznete zde.