Nápověda programu DUEL - Skupiny DPH DE

Základní příjem – obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň v základní sazbě - příjem
Sníženou příjem – obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň ve snížené sazbě - příjem
Druhou sníženou příjem – obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň ve druhé snížené sazbě - příjem
Základní výdej - obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň v základní sazbě - výdej
Sníženou výdej – obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň ve snížené sazbě - výdej.
Druhou sníženou výdej – obsahuje sloupec peněžního deníku pro daň ve druhé snížené sazbě - výdej.

Skupina 1 - dělí zdanitelná plnění na:

P – přijatá
U – uskutečněná
O – obojí (obojetná) - plnění jsou taková, která ovlivňují daň současně na vstupu i na výstupu. Program automaticky zajistí, aby se částky z daňové tabulky projevily na obou stranách daňového přiznání. Typickým případem takového plnění je pořízení zboží z EU. Při této transakci kupující musí přiznat (odvést) daň. Za předpokladu, že prodávající je osobou registrovanou k dani (ve výchozí zemi je plátcem daně), může si nakupující uplatnit odpočet daně ve stejné výši.
E – neurčeno.

Skupina 2 - dělí zdanitelná plnění na tři základní kategorie:

T – tuzemské
Z – zahraniční
U – Země EU a dále na plnění
D – dočasné použití
R – změna režimu
V – vrácení daně
S – speciální případy
E – neurčeno.

Skupina 3 - zde jsou přesněji vymezeny jednotlivé případy, Typ „Neurčeno“ je například použit v případě zjednodušených daňových dokladů, typ „Nový dopravní prostředek“ je zase použit například při nákupu automobilu v zemích EU. Rozděluje plnění na:

Z – zboží
S – služby
D – nový dopravní prostředek (automobil apod.)
R – zasílání zboží v rámci EU
I – zvláštní režim pro investiční zlato §92
C – zvláštní režim pro cestovní služby §89
U – zvláštní režim pro použité zboží §90
E – neurčeno.

Skupina 4 - určuje, zda je u vybraného plnění nárok na plný odpočet DPH, krácený odpočet DPH nebo nárok na odpočet není vůbec či není určen:

N – není
P – plný
K – krácený
E – neurčeno.

Skupina 5 - dělí zahraniční plnění podle definice osoby zahraničního partnera na osoby povinné k dani, osoby registrované a neregistrované k dani. Dále se ve skupině 5 určuje plnění v režimu přenesení daňové povinnosti a plnění, která se nezapočítávají do koeficientu. Důležité jsou příznaky pro Kontrolní hlášení (KH). Údaj může nabývat hodnot:

P – osoba povinná k dani
R – osoba registrovaná k dani
N – osoba neregistrovaná k dani
D – režim přenesení daň. povinnosti §92a
K – plnění není započítáváno do koeficientu
L – do KH samostatně bez ohledu na limit
B – do KH kumulovaně bez ohledu na limit
I – insolvenční řízení §44
M – odpočet daně v poměrné výši §75
E – neurčeno.

Řádek DAP DPH - výčet řádků konkrétního vzoru formuláře přiznání k DPH, kde budou podle nastavení skupin 1-5 vystupovat částky bez daně a DPH. Více řádků je potřeba oddělit čárkou, ale údaj může zůstat i prázdný.
Typ přiznání - je údaj, který odlišuje totožná plnění použitá pro řádné (nebo opravné) a dodatečné daňové přiznání. Při zpracování dodatečného plnění musíme zajistit, aby byla všechna dodatečně uváděná plnění označena skupinou s údajem Přiznání k DPH nastaveným na Dodatečné.

Kódy pro SH - členění skupin DPH pro souhrnné hlášení: 0 - standardní případy, 1 - nový dopravní prostředek - dodání, 2 - prostřední osoba u třístranného obchodu, 3 - poskytnutí služby dle § 9 odst.1.

Kromě seznamu zpracovávaných dokladů může agenda obsahovat další doplňující údaje, které jsou zobrazeny na tzv. záložkách. Některé záložky slouží k zadání jednoho údaje (např. Poznámka) nebo zobrazují vypočítaný přehled vybraných hodnot.

Tip Přepínání mezi záložkami je možné klávesovou zkratkou Alt+číslo (číslo/diakritické znaky na písmenkové části klávesnice). Tak se přepneme přímo na konkrétní záložku. Cyklické přepínání je pomocí klávesové zkratky Ctrl+Tab.

Seznam všech zadaných skupin DPH. V tabulkové podobě jsou zobrazené evidované údaje.

Pomocí záložky Vazby je možné velmi snadno zkontrolovat související doklady v ostatních agendách.

Skupiny DPH DE

Aktuální firma | Společné číselníky | Skupiny DPH

Obsah | Základní dovednosti | Videonávody | Klávesové zkratky | Rejstřík