Zpracování DPH DE - Kontrolní hlášení

Aktuální firma | Finance | Aktuální období | Zpracování DPH DE

Obsah | Rejstřík | Základní dovednosti | Videonávody | Klávesové zkratky

D_DPH.png

Od 1.1.2016 došlo k aktualizaci zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty a dle §101c přibyla plátcům DPH povinnost podávat Kontrolní hlášení, které nahrazuje výpis z evidence pro účely daně z přidané hodnoty podle §92a zákona o DPH a tiskopis evidence pro daňové účely dle §44. Toto hlášení nenahrazuje Daňové přiznání k DPH. Program DUEL zpracovává Kontrolní hlášení zcela automaticky společně s Daňovým přiznáním k DPH jediným tlačítkem.

Upozornění  Kontrolní hlášení se podává výhradně elektronicky ve formátu a struktuře zveřejněné správcem daně! Právnická osoba podává KH vždy měsíčně, fyzické osoby ve lhůtě svého přiznání (měsíčně nebo čtvrtletně) do 25 dnů po konci zdaňovacího období.

Zpracování Kontrolního hlášení

  1. Otevřeme agendu Zpracování DPH.

  2. Zadáme období, za které chceme Kontrolní hlášení zpracovat a zvolíme Typ zpracování.

  3. Stiskneme tlačítko Výpočet.

  4. Na záložce Parametry formuláře zkontrolujeme vyplněné hodnoty ovlivňující podání Kontrolního hlášení.

  5. Spuštěním operace XML/ Kontrolní hlášení (Ctrl+3) otevřeme průvodce pro vygenerování XML věty Kontrolního hlášení.

    D_Zpracovani_DPH_KH_CTRL3.png

  6. Vygenerovanou větu podáme přes EPO.

V agendě Zpracování DPH jsou připraveny tiskové sestavy pro jednotlivé věty Kontrolního hlášení a sestava pro přehled firem pro kontrolu vyplněnosti DIČ a dalších údajů. Sestava Záznamní povinnost podle řádků DAP DPH je vhodnou kontrolní sestavou pro zjištění seznamu dokladů, ze kterých se jednotlivé části vypočítávají.

Obsah stránky:

Kontrolní hlášení DPH

Princip zpracování

Na základě použité Skupiny DPH vstupují do příslušné sekce Kontrolního hlášení záznamy ze Závazků a pohledávek (včetně archivu), Peněžního deníku (doklady bez vazby na ZaP) a Pomocné evidence DPH, které Datem DPH odpovídají zpracovávanému období. Hodnoty se přenášejí z Tabulky DPH (resp. ze záložky RPDP pro režim přenesení daňové povinnosti). Z Adresáře firem se dotahují evidenční údaje o dodavatelích a odběratelích.

Pravidla pro správné zadávání dokladů s ohledem na Kontrolní hlášení

Typy Kontrolního hlášení

Popis jednotlivých typů Kontrolního hlášení podle údaje Kontrolní hlášení v hlavičce agendy Zpracování DPH.

Rychlá odpověď na výzvu

V případě výzvy FÚ k podání řádného nebo následného kontrolního hlášení je v programu k dispozici Rychlá odpověď na tuto výzvu. Vyplníme příslušné údaje a znovu vygenerujeme a podáme XML větu Kontrolního hlášení.

Skupiny DPH, řádky DAP DPH a sekce Kontrolního hlášení

Jednotlivé záznamy vstupují do konkrétní sekce Kontrolního hlášení na základě použité Skupiny DPH takto:

Věta KH

Vystoupí pro řádky

Nevystoupí pro řádky

Skupina

Komentář

A1

25

 

O . . . D

U . . . D

Uskutečněná plnění RPDP dle §92a

A2

3, 4, 5, 6, 9, 12, 13

 

O E . . .

O Z . . .

U E . . .

U Z . . .

Přijatá plnění, kdy daň přiznává příjemce dle §108 odst. 1 písm. b) a c)

A3

26

 

U . I . .

Investiční zlato podle §101c odst. 1 písm. c) bod 2A4

A4

33

1, 2

 

U . . . I

U . . . L

Insolvence –věřitel

Bez ohledu na limit

A5

1, 2

 

U . . . B

Bez ohledu na limit

A4 nebo A5

1, 2

26

26

 

U . . . .

U . C . .

U . U . .

Uskutečněná §108/1/a

Cestovní služby §89

Použité zboží §90

Poznámka: Pokud není řečeno pomocí Skupiny 5 "natvrdo" L nebo B, je pro zařazení plnění do A4 nebo A5 rozhodující vazba na Adresář firem (vyplněnost DIČ) a hraniční částka 10.000 Kč včetně DPH.

Věta KH

Vystoupí pro řádky

Nevystoupí pro řádky

Skupina

Komentář

B1

10, 11

 

O . . . D

U . . . D

Přijatá plnění RPDP

Dle §92a

B2

34

40, 41

42, 43, 44

42, 43, 44

P . . . I

P . . . L

Insolvence – dlužník

Bez ohledu na limit

B3

40, 41

42, 43, 44

P . . . B

Bez ohledu na limit

B2 nebo B3

40, 41

42, 43, 44

P. . . .

P . . . M

Přijatá plnění §73/1/a

Použit poměr

Poznámka: Pokud není řečeno pomocí Skupiny 5 "natvrdo" L nebo B, je pro zařazení plnění do B2 nebo B3 rozhodující vazba na Adresář firem (vyplněnost DIČ) a hraniční částka 10.000 Kč včetně DPH.

Evidenční číslo daňového dokladu

V agendě Parametry firmy jsou v sekci Daň z přidané hodnoty nové parametry, které ovlivní generování Evidenčního čísla daňového dokladu pro Kontrolní hlášení.

D_Zpracovani_DPH_KH_ECDD.png

Poznámka  Předpokládáme, že v praxi nebude pro zpracování Kontrolního hlášení nutné ruční doplňování kompletního EČDD do pole Další symbol. Pro přijatá plnění je ve většině případů stejně nutné zadat variabilní symbol (pro spárování s úhradou).  Pro uskutečněná plnění bude obvykle dostatečné a správné použití Dokladu (2 nebo 1) podle situace.

Upozornění  Pole Další symbol je tedy od verze DUEL 12 použito výhradně jako Evidenční číslo daňového dokladu!

Další zdroje informací

Ostatní pracovní postupy

  1. Jak identifikovat nezaúčtované daňové doklady.

  2. Jak vypočítat DPH a odevzdat přiznání.

  3. Kontrolní hlášení.

  4. Režim přenesení daňové povinnosti podle §92a.

  5. Jak pořídit doklad o použití.

  6. Jak přenést daňovou povinnost/nadměrný odpočet do Závazků a pohledávek.

  7. Jak ovlivnit výkaz DPH bez zásahu do účetních dat.

Související témata

Zpracování DPH, Peněžníí deník, Závazky a pohledávky DE, Pomocná evidence DPH DE