RPDP v závazcích a pohledávkách.
Záložka RPDP v agendě Závazky a pohledávky může obsahovat informace o jednotlivých plněních spadajících do režimu přenesení daňové povinnosti (Zákon o DPH, §92a-92e) v rámci zaúčtovaného dokladu. Záložka může být naplněna automaticky při přenosu záznamu z Fakturace (z modulu Sklad i Kancelář) nebo manuálně například při příjmu faktury s přeneseným plněním.
Pro ruční doplnění údajů o režimu PDP (např. u přijatých faktur) budeme postupovat takto:
Záložku RPDP plníme pouze u dokladů, které obsahují Skupinu DPH RPDPD (dodavatelé) nebo RPDPO (odběratelé).
Nejprve fakturu standardním způsobem pořídíme a klávesovou zkratkou Ctrl+Enter uložíme.
Přepneme se na záložku RPDP a klávesou Ins pořídíme jednotlivá plnění.
Údaj Kód předmětu plnění je podporován číselníkem, který obsahuje všechny dosud platné kódy včetně doplňujících informací (text a jednotka).
Po zadání kódu nebo po jeho převzetí z číselníku doplníme Rozsah plnění a Základ DPH.
Poznámka U kódu 4 se rozsah plnění neuvádí!
Doklady obsahující správnou skupinu DPH a naplněnou záložku RPDP vstoupí po zaúčtování do Zpracování DPH a budou exportovány pomocí operace RPDP§92a-92e do souboru XML. Exportovaný soubor odesíláme pomocí portálu finanční správy, jehož webové stránky program automaticky nabídne k otevření. Soubor lze rovněž odeslat pomocí datové schránky.
Tip Informace uložené na záložce RPDP se při zaúčtování automaticky přenesou na příslušnou záložku i do Účetního deníku.
Při zadávání dokladů v režimu RPDP platí následující pravidla:
Dodavatelé RPDP - při vystavování dokladu v režimu přenesení daňové povinnosti uvedeme plnění-základ DPH do nulové sazby. Skupina určená pro použití v režimu RPDP musí obsahovat následující nastavení:
Řádek pro přiznání - 025
Skupina 5 - Režim přenesení daňové povinnosti.
Dodavatelé kombinované RPDP - při vystavování dokladu, na němž jsou kombinovaná plnění, uvedeme základ DPH plnění RPDP do nulové sazby a plnění mimo RPDP do příslušné sazby DPH (základ daně i daň). Skupina použitá v tomto případě bude nastavena takto:
Řádek pro přiznání - 001, 002, 025
Skupina 5 - Režim přenesení daňové povinnosti.
Odběratelé RPDP - přijatý doklad v režimu přenesení daňové povinnosti pořídíme obvyklým způsobem. Do základu daně uvedeme částku z přijatého dokladu a na rozdíl od běžných dokladů doplníme námi vypočítanou daň. Skupina určená pro použití v režimu RPDP musí obsahovat následující nastavení:
Řádek pro přiznání - 010, 011, 043, 044
Skupina 5 - Režim přenesení daňové povinnosti.
Odběratelé kombinované RPDP - přijatý doklad s kombinovaným plněním (v režimu přenesení daňové povinnosti i v běžném režimu) rozdělíme na dva záznamy, z nichž první obsahuje pouze plnění RPDP, druhý doklad bude běžným daňovým dokladem, na němž budou uvedena ostatní plnění z přijatého dokladu.
Tip Pokud fakturu v režimu PDP vystavujeme, můžeme využít připravenou Skupinu DPH RPDPD. Jestliže jsme naopak vystavovatelem takové faktury, je v programu připravena skupina RPDPO.
Ostatní pracovní postupy
Jak evidovat neuhrazené závazky a pohledávky předešlých let.
RPDP v závazcích a pohledávkách.
Související témata